Il recente decreto ministeriale n. 18 del 27 febbraio 2025 (attuativo della L 213/2024 art. 1 commi 101-112) introduce importanti novità nel settore delle polizze assicurative contro le catastrofi naturali. Questo provvedimento normativo mira a rafforzare la copertura assicurativa per eventi calamitosi, stabilendo criteri chiari e strumenti operativi per la gestione dei rischi legati a fenomeni naturali straordinari.

L'obiettivo principale del decreto è incentivare la stipula di polizze assicurative per coprire danni derivanti da eventi catastrofali quali alluvioni, inondazioni e esondazioni, sismi e frane.

I soggetti interessati al provvedimento sono le imprese con sede legale in Italia e le imprese aventi sede legale all'estero con una stabile organizzazione in Italia, tenute all'iscrizione nel registro delle imprese ai sensi dell'articolo 2188 del codice civile. Vi rientrano quindi anche le cooperative sociali e le imprese sociali.

Sono escluse dall'obbligo le imprese agricole e quelle i cui beni immobili risultino gravati da abuso edilizio o costruiti in carenza delle autorizzazioni previste, ovvero gravati da abuso sorto successivamente alla data di costruzione.

Gli enti non lucrativi in generale, e gli enti del Terzo settore in particolare, sono obbligati a stipulare le polizze menzionate solo qualora siano iscritti al registro delle imprese. Non sono soggetti all'obbligo qualora siano iscritti solo al Rea (Repertorio delle notizie Economiche e Amministrative). Va in ogni caso tenuto presente – per completezza di informazione – che spesso questa tipologia di copertura sia richiesta da enti pubblici a enti del Terzo settore in occasione di concessione di beni pubblici (sedi associative, centri riabilitativi, etc.).

Il decreto disciplina diversi aspetti: le modalità di stipula delle polizze assicurative per privati e imprese; i requisiti minimi per la copertura del rischio catastrofale; gli incentivi fiscali per chi aderisce alle polizze; il ruolo dello Stato e degli enti assicurativi nella gestione del rischio.

Una delle principali innovazioni introdotte dal decreto riguarda gli obblighi per alcune categorie di soggetti, in particolare le imprese e i proprietari di immobili situati in aree ad alto rischio saranno incentivati a sottoscrivere polizze specifiche. Sono inoltre previsti sgravi fiscali e contributi per chi stipula una polizza catastrofale.

Il rifiuto o l'elusione dell'obbligo a contrarre da parte delle imprese di assicurazione è punito con la sanzione amministrativa pecuniaria da euro 100.000 a euro 500.000.

Con il decreto legge 31 marzo 2025, n. 39  è stato confermato l’obbligo per le grandi imprese (oltre 250 dipendenti), già previsto dalla legislazione vigente, di stipulare una polizza entro il 31 marzo 2025. Il decreto introduce, per questa tipologia di imprese, un periodo transitorio di 90 giorni, fino al 30 giugno, per consentire alle aziende prive di contratto di adeguarsi all’obbligo, mantenendo comunque l’accesso a eventuali incentivi o contributi. Le medie imprese (da 50 a 250 dipendenti) avranno invece ulteriori sei mesi di tempo, fino al 1° ottobre 2025, per provvedere alla stipula dei contratti assicurativi. Per tutte le micro e piccole imprese l'obbligo è invece posticipato al 31 dicembre 2025. In caso di mancata stipula, l'impresa non potrà accedere a ulteriori incentivi statali e risorse pubbliche per sviluppare la propria attività.

Come chiarito in precedenza, gli enti non lucrativi e quindi anche gli enti del Terzo settore sono chiamati a stipulare le polizze menzionate nel presente articolo solo qualora siano iscritte al registro delle imprese; per quanto riguarda le tempistiche entro cui sono chiamate ad adempiere, anche per tali realtà il termine varia con riferimento ai limiti dimensionali evidenziati poco sopra.

 © Foto in copertina di Romolo Maddaleni, progetto FIAF-CSVnet "Tanti per tutti. Viaggio nel volontariato italiano"