Titolare effettivo, i commercialisti pubblicano un’informativa
In attesa della pubblicazione della decisione di merito da parte del Consiglio di Stato, il Consiglio nazionale ha reso disponibile uno strumento di analisi e commento dell’istituto
Come individuare il titolare effettivo nelle società e negli enti di diritto privato, tra cui quelli del Terzo settore? Per rispondere ai diversi dubbi emersi su questo obbligo di trasparenza, il Consiglio nazionale dei dottori commercialisti e degli esperti contabili ha pubblicato un apposito documento curato dalla Commissione “Operatività del Registro dei Titolari Effettivi e adempimenti conseguenziali” istituita nell’ambito dell’area di delega “Antiriciclaggio – Anticorruzione”.
“L’individuazione del titolare effettivo nelle società e negli enti di diritto privato” è un’utile informativa, in attesa della pubblicazione della decisione di merito da parte del Consiglio di Stato (la cui udienza per la discussione si è tenuta lo scorso 19 settembre), uno strumento di analisi e commento della casistica maggiormente ricorrente. Nell’elaborazione del documento si è tenuto conto delle Faq “Titolarità Effettiva e il Registro titolari effettivi” pubblicate dal Dipartimento del Tesoro del Mef con la Banca d’Italia e l’Unità di Informazione Finanziaria in data 20 novembre 2023. Il documento sarà in ogni caso aggiornato alla luce dell’evoluzione giurisprudenziale sopraindicata.
© Foto in copertina di Ugo Rea, progetto FIAF-CSVnet "Tanti per tutti. Viaggio nel volontariato italiano"
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